La retención de Amazon KDP para los vendedores no estadounidenses

Cómo ayudé a un autor internacional de Amazon KDP a recuperar retenciones fiscales de EE. UU. cumpliendo siempre con las normativas fiscales

Recientemente uno de mis clientes vino con un problema que veo una y otra vez con los vendedores de Amazon: la retención fiscal sobre sus ventas de Amazon KDP en EE. UU. estaba siendo significativa y no tenía ninguna idea de cómo minimizarla cumpliendo siempre con las normativas fiscales.

Esta autora era una persona no residente en EE. UU. que vendía libros digitales a través del marketplace de Amazon en EE. UU., y Amazon le estaba reteniendo automáticamente un 30 % de sus regalías cada mes. Ella había escuchado sobre estructuras como compañías LLC en EE. UU. o solicitar un ITIN, pero no sabía cuál, si es que alguna, realmente le ahorraría dinero — o le metería en problemas.

Mi trabajo en YAVAKI fue separar los hechos y los mitos, diseñar la estrategia correcta para su situación y ayudarle a recuperar impuestos retenidos en lugar de dejarlos en el aire.

La primera verdad: la retención no se trata de si tenemos un ITIN o una LLC

Muchos autores internacionales asumen que:

• Obtener un ITIN
• O formar una LLC en EE. UU.

hará que Amazon deje de aplicar la retención.

Lamentablemente, así no funcionan las reglas fiscales de EE. UU.

La retención que aplica Amazon se basa en la residencia fiscal del beneficiario último de los ingresos, no simplemente en si tenemos un ITIN o una entidad corporativa. Por eso, a menos que el ingreso se pague a un contribuyente estadounidense, Amazon tratará estas regalías como ingresos de fuente estadounidense propiedad de un extranjero y retendrá el 30 % de forma automática, aunque el pago se haga con un ITIN o a través de una LLC estadounidense de propiedad extranjera.

¿Qué hace realmente un ITIN?

Mi cliente sí obtuvo un ITIN, y eso resultó ser clave — pero no de la forma que la mayoría de gente espera.

Tener un ITIN no detiene la retención fiscal — pero sí te permite:

• Presentar una declaración de impuestos estadounidense para no residentes (Formulario 1040-NR)
• Reportar correctamente tus ingresos KDP en EE. UU.
• Reclamar reembolsos por impuestos retenidos en exceso
• Aplicar beneficios de tratados fiscales cuando estén disponibles

En otras palabras, un ITIN te permite encuadrar legalmente tu situación fiscal y recuperar dinero que Amazon ya ha retenido, en vez de dejarlo sin reclamar.

La estructura importa — pero solo si se hace correctamente

También guié al cliente para conocer y entender las opciones más comunes:

Cobrando como persona física (con ITIN)

• Amazon emite el Formulario 1042-S
• Retiene el 30% o la tasa aplicable en caso de que exista algún tratado de doble imposición
• Posibilidad de presentar el Formulario 1040-NR para reclamar reembolsos o aplicar tratados

Cobrando a través de una LLC estadounidense de propiedad extranjera

• Aún hay retención como si se pagara a una persona extranjera
• El tratamiento fiscal por parte del IRS es el mismo a menos que se opte por que la LLC sea tributada como corporación en EE. UU.
• Esto genera reportes adicionales (por ejemplo, Formulario 5472) sin beneficios automáticos de retención

La lección clave aquí es que las estructuras por sí solas no “arreglan” la retención. Lo que importa realmente es cómo clasifica el IRS al receptor para efectos fiscales — y si aprovechas posiciones de tratado fiscal y presentas declaraciones correctas para reducir o recuperar impuestos.

A veces, el camino más simple —cobrar directamente como persona física, apegarse a un tratado de doble imposición y presentar los formularios correctos ante el IRS— termina siendo lo más eficiente fiscalmente.

El resultado

Gracias a la combinación adecuada de:

• Análisis de estatus fiscal
• Solicitud de ITIN
• Presentación de los formularios correctos (1042-S + 1040-NR)
• Uso estratégico de las disposiciones de tratados fiscales

Logramos recuperar una porción significativa de los impuestos que Amazon había retenido legalmente, sin estructuras innecesarias que no cambian el tratamiento fiscal subyacente. Mi cliente salió beneficiado financieramente y cumpliendo siempre con las normativas fiscales.

¿Qué significa esto para ti?

Si eres un emprendedor no estadounidense que recibe ingresos transfronterizos —ya sea desde Amazon KDP, formación online, SaaS u otra plataforma digital— las reglas que gobiernan la retención, la residencia fiscal y la presentación de impuestos importan de verdad. Interpretarlas mal puede costarte miles de dólares cada año.

¿Listo para dejar de perder dinero en retenciones?

En YAVAKI Consulting, ayudo a emprendedores internacionales a:

✔ Construir estructuras fiscales globales eficientes y adaptadas a su modelo de negocio
✔ Mantenerse totalmente cumplidores con las normas fiscales de EE. UU. y sus países de residencia
✔ Recuperar impuestos retenidos en exceso aprovechando tratados fiscales y presentaciones ante el IRS
✔ Evitar errores costosos derivados de consejos genéricos o soluciones incompletas

Ya sea que estés vendiendo productos digitales en múltiples países, abriendo una LLC en EE. UU., optimizando estructuras internacionales o simplemente no estés seguro de cómo reportar tus ingresos, no tienes que navegarlo solo.

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